计提劳务费怎么做分录?劳务费分录?

计提劳务费怎么做分录?劳务费分录?

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Q1:劳务费已计提且已收到普票,但未转账付款,如何做分录

劳务费一般不计提,已收到普票,但未转账付款的分录:

借:管理费用或销售费用等相关科目

货:应付账款-ⅩXⅩⅩ

我不会~~~但还是要微笑~~~:)

Q2:请问,如果是以提供劳务为主的单位,那开出的劳务费发票应该如何做会计分录?

要做的,先做计提分录,然后做上缴分录,计提的时候记着同时计提城建税和教育费附加

你好!

对提供劳务为主就是主营业务,不是一般纳税人吗?要是还要有应交税金-应交增值税(销项税额)营业税一般月底才提

如有疑问,请追问。

营业税要做的

Q3:劳务费是否可以计提三项经费?

劳务费是作成本费用处理的,不是按工资处理,因此不能计提工资的三项费用。

根据《现金结算管理条例》(以下简称《条例》)第五条规定, 开户单位可以在下列范围内使用现金:

(一)职工工资、津贴;

(二)个人劳务报酬;

(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;

(六)出差人员必须随身携带的差旅费;

(七)结算起点以下的零星支出;

(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。

《条例》第六条规定, 除本条例第五条第(五)、(六)项外,开户单位支付给个人的款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。

前款使用现金限额,按本条例第五条第二款的规定执行。

因此,劳务费结算起点定为1000元,确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。

Q4:劳务费分录

DR:主营业务成本—劳务费 8000

CR:应付账款 8000

DR:应付账款 10000

CR:银行存款 10000

(借贷方)应付账款相抵后剩下借方2000 系预付性质

仅供参考 ^ ^

劳务工人的工资不能进入生产成本科目中,只能计入制造费用,保险费相同,会计分录为:

借:制造费用-劳务费1300

贷:银行存款1300

Q5:劳务费怎么做账务处理

如果是以单位名义取得的劳务费,相关的账务处理如下:

1、收到劳务费用

借:现金(或银行存款)

贷:其他业务收入(或主营业务收入)

2、发生的劳务费支出

借:其他业务支出(或主营业务成本)

贷:银行存款(或应付工资)

3、计提税费

借:其他业务支出(或主营业务税金及附加)

贷:应交税金--营业税、城建税

贷:其他应交款--教育费附加

4、结转税金

借:本年利润

贷:其他业务支出(或主营业务税金及附加)

会计分录应注意事项

1、确定这项业务涉及那些会计科目,会计液晌科目属于哪类。如:资产类、负债类等。

2、确定会计科目借贷方向、金额。即借贷方向、科目缺族名称、金额必须全部具备、正确。

3、凡是有明细科目的,必须把明细科目写上。

4、会计分录的摘要一定要简洁明了,不能太复杂和难懂,这是做会计分录的第一步。

5、会计科目的使用一定伏埋弊要准确,不能乱用会计科目,更不要过渡使用会计科目。

6、会计科目的明细科目一定要保持连贯性和持续性,一个客户答不能挂几个会计科目,不能随意使用会计科目。