计提劳务费怎么做分录?劳务费分录?
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Q1:劳务费已计提且已收到普票,但未转账付款,如何做分录
劳务费一般不计提,已收到普票,但未转账付款的分录:
借:管理费用或销售费用等相关科目
货:应付账款-ⅩXⅩⅩ
我不会~~~但还是要微笑~~~:)
Q2:请问,如果是以提供劳务为主的单位,那开出的劳务费发票应该如何做会计分录?
要做的,先做计提分录,然后做上缴分录,计提的时候记着同时计提城建税和教育费附加
你好!
对提供劳务为主就是主营业务,不是一般纳税人吗?要是还要有应交税金-应交增值税(销项税额)营业税一般月底才提
如有疑问,请追问。
营业税要做的
Q3:劳务费是否可以计提三项经费?
劳务费是作成本费用处理的,不是按工资处理,因此不能计提工资的三项费用。
根据《现金结算管理条例》(以下简称《条例》)第五条规定, 开户单位可以在下列范围内使用现金:
(一)职工工资、津贴;
(二)个人劳务报酬;
(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;
(六)出差人员必须随身携带的差旅费;
(七)结算起点以下的零星支出;
(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为1000元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。
《条例》第六条规定, 除本条例第五条第(五)、(六)项外,开户单位支付给个人的款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。
前款使用现金限额,按本条例第五条第二款的规定执行。
因此,劳务费结算起点定为1000元,确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。
Q4:劳务费分录
DR:主营业务成本—劳务费 8000
CR:应付账款 8000
DR:应付账款 10000
CR:银行存款 10000
(借贷方)应付账款相抵后剩下借方2000 系预付性质
仅供参考 ^ ^
劳务工人的工资不能进入生产成本科目中,只能计入制造费用,保险费相同,会计分录为:
借:制造费用-劳务费1300
贷:银行存款1300
Q5:劳务费怎么做账务处理
如果是以单位名义取得的劳务费,相关的账务处理如下:
1、收到劳务费用
借:现金(或银行存款)
贷:其他业务收入(或主营业务收入)
2、发生的劳务费支出
借:其他业务支出(或主营业务成本)
贷:银行存款(或应付工资)
3、计提税费
借:其他业务支出(或主营业务税金及附加)
贷:应交税金--营业税、城建税
贷:其他应交款--教育费附加
4、结转税金
借:本年利润
贷:其他业务支出(或主营业务税金及附加)
会计分录应注意事项
1、确定这项业务涉及那些会计科目,会计液晌科目属于哪类。如:资产类、负债类等。
2、确定会计科目借贷方向、金额。即借贷方向、科目缺族名称、金额必须全部具备、正确。
3、凡是有明细科目的,必须把明细科目写上。
4、会计分录的摘要一定要简洁明了,不能太复杂和难懂,这是做会计分录的第一步。
5、会计科目的使用一定伏埋弊要准确,不能乱用会计科目,更不要过渡使用会计科目。
6、会计科目的明细科目一定要保持连贯性和持续性,一个客户答不能挂几个会计科目,不能随意使用会计科目。