支付劳务派遣账务处理?请问:收取的管理费分录怎么做呢?
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Q1：我公司是劳务分包企业，甲方只给我方管理费和税金，工程款不打到我方账户上，我方应该怎么做账？
1.收到甲方支付给我方管理费和税金，根据工程决算确定主营业务收入（工程结算收入），工程决算与收到甲方支付给我方管理费和税金的差额计入生产成本（工程施工成本）；
2.支付给农民工的工资和其他施工费用计入生产成本（工程施工成本-直接人工）；
3.支付给农民工的工资，应编制工资表发放；
4.结转工程施工成本至主营业务成本。
任务占坑
Q2：请问:收取的管理费分录怎么做呢?
收取管理费： 借：银行存款（现金）
贷：其他业务收入
支付管理费： 借：管理费用
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款（现金）
分公司：
借：管理费用---缴上级管理费
贷：银行存款
总公司：
借：银行存款
贷：管理费用
Q3：劳务公司的记账方法
借；现金等科目
贷：主营业务收入
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
-城建税
-教育费附加
-地方教育费附加（这个各地不同）
月底结转
借：主要业务收入
贷：本能利润
借:本年利润
贷；营业税金及附加
劳务有限公司账务会计处理办法
一、总则
1.本公司执行财政部颁布的《小企业会计制度》
2.本公司的主营业务为服务业。
3.本公司的财务软件使用用友t3财务通进行核算。
二、科目设置
日常会计主要核算主营业务收入、主营业务成本、管理费用。
1、与资产负债表有关的主要有：现金、银行存款、应收账款、其他应收款、固定资产、应付职工薪酬、应交税费、实收资本、未分配利润。还有可能用到材料、应付账款、其他应付款等科目。
2、与利润表有关的主要有：主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、管理费用、财务费用、本年利润。还有可能用到其他业务收入、其他业务支出、营业外收入、营业外支出等科目。
劳务公司为派遣单位代发工资，在“其他应付款”科目核算。
三、具体核算
收到用工单位转来的工资及劳务派遣费时
借：银行存款
贷：其他应付款
代发工资支付时
借：其他应付款
贷：库存现金（银行存款）
计提税金时
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费（各明细，如增值税、城建税、教育费附加等）
劳务公司应该按计税金额开具地税发票，发票内容为劳务费等，按收取的劳务费减去支付给派遣人员的工资、社保和住房公积金等后的余额缴纳营业税，税率为5%（附加税费按税务核定的税率征收）。计算当月应收劳务费，开具发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
收到应收劳务费时
借：银行存款
贷：应收账款
计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保。住房公积金
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——薪金
——社保
——住房公积金
支付派遣人员的工资
借：应付职工薪酬——薪金
贷：库存现金
其他应付款——个人承担的社保和公积金
应交税费——个人所得税 缴纳社保和公积金
借：应付职工薪酬——社保
——住房公积金
其他应付款——个人承担的社保和公积金
贷：银行存款
借：营业税金及附加——城建税
——教育费附加
——地方教育费附加
贷：应交税费
缴纳税费时
借：应交税费——增值税
——城建税
——教育费附加
——地方教育费附加
贷：银行存款
其他费用性税金，如印花税、车船使用税等等以税法为准，应按时足额缴纳。
办税人员应及时与税务专管人员协调，虚心接受税务人员的检查指导，及时报税，并按时填报财务报表及有关涉税表格文件。
见<>
营业外收入，主营业务收入，其他业务支出，管理费用，营业费用，财务费用，
营业税金及附加 ，应交税费等，一定要有总帐，明细账，到了年底科目要结转赢余，成本类科目是反映成本费用和支出的，用于核算成本的发生和归集情况，提供成本相关会计信息的会计科目。实际发生时转入相应主营业务或其他业务成本。
记得看看会计准则~
Q4：劳务公司的人员工资生活费用帐务处理
劳务公司的人员工资是公司的主要经营成本，计入到主营业务成本中，公司发生的生活费用，计入到管理费用中。
1\是的.
2\直接计入管理费用或是生产成本就可以了.
Q5：请同行帮忙：劳务公司开出发票1000元，工资950，管理费50元。如何作分录？营业税如何交。
劳务公司代收的工资是不用交税的，只就管理费50元按5%的营业税交纳税金，其他附加费等按营业税规定比例交纳。