支付劳务费会计分录代扣个税 金额(劳务费怎么做分录)
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Q1：公司开具了劳务发票，怎样做会计分录？
劳务费会计分录：
1.收到劳务费收入
借：现金(或银行存款)。
贷：其他业务收入(或主营业务收入)。
2.发生的劳务费支出
借：其他业务支出(或主营业务成本)。
贷：银行存款(或应付工资等)。
3.提税金
借：其他业务支出(或主营业务税金及附加)。
贷：应交税金--营业税、城建税。
贷：其他应交款--教育费附加。
4.结转税金
借：本年利润。
贷：其他业务支出(或主营业务税金及附加)。
拓展资料：
劳务发票简介
另外开具劳务发票时应携带以下资料：
1.劳务发票开具申请单。
2.税务登记证副本及经办人身份证。
3.临时工的身份证复印件。
4.支付工资清单。
劳务发票指服务业统一发票务的应税项目一栏写明的是“提供劳动”。个人到税务机关开具劳务发票，是个人主动到税务机关纳税同时税务机关给予开具发票，凭发票就可到支付单位领取报酬。
而单位到税务机关开具劳务发票，也是帮付出劳务的个人来开票，纳税义务人还是付出劳务而收到报酬的个人。
支付给个人的劳务，因为没有发票所以由税务部门代开劳务发票，实际就视同个人为一个可以营业提供劳务的独立体，因为这个独立体不是公司或个体户，所以需要代开发票。
此时，地税部门可能一同征缴其个人所得税。
个人需要开具发票的，可以向国税局申请代开，按照3%征收率开具发票，并缴纳增值税，缴纳地税局征收的附加税如城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加等，缴纳地税局征收的个人所得税。
Q2：劳务费怎么做分录
借：管理费用或制造费用或营业费用—工资 贷：现金
借：管理费用（或制造费用或营业费用）——劳务费
贷：银行存款
Q3：先支付劳务费后开发票怎么做分录
先支付劳务费的会计分录是：
借：预付账款
贷：银行存款
收到劳务费发票时：
借：管理费用-劳务费
贷：预付账款
预收劳务费时可以先计入预收账款科目，会计分录是：
借：银行存款
贷：预收账款
Q4：劳务费会计分录？
1、收到劳务费收入
借：现金(或银行存款)
贷：其他业务收入(或主营业务收入)
2、发生的劳务费支出
借：其他业务支出(或主营业务成本)
贷：银行存款(或应付工资等)
3、提税金
借：其他业务支出(或主营业务税金及附加)
贷：应交税金--营业税、城建税
贷：其他应交款--教育费附加
4、结转税金
借：本年利润
贷：其他业务支出(或主营业务税金及附加)
扩展资料：
税法规定
1、个人取得的劳务报酬收入，应当交纳个人所得税。应交税款=（劳务报酬收入-费用扣除额）*税率。根据题中情况，相关的费用扣除额和适用税率为800元和20%。
2、劳务报酬项目应交的个人所得税，由支付人为扣缴义务人。扣缴义务人应当按照税法规定，向其主管税务机关交纳。
3、帐务处理问题。根据会计制度、税法及相关法规的规定，企业支付的劳务费支出，不构成工资总额，应当计入“管理费用——劳务费”科目，并不计提职工福利费、工会经费、职工教育经费。
不交纳各项社会保险金和住房公积金。在计算应交企业所得税时，劳务费应当在当地税务机关规定的劳务费扣除标准（注意，不是工资标准，如计税工资标准等）内，据实扣除。
工资薪金所得, 适用超额累进税率,税率为百分之三至百分之四十五。税率表：
级数 含税级距 税率(%) 速算扣除数，税法规定：劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用；每次劳务报酬收入超过4000元的。
用收入减去收入额的20% ， 税率为20% 。例如：A销售人员当月提成1800元，要交（1800-800）*20% = 200 元个税； 当月提成5000元，则要交5000*（1-20%）*20% = 800 元个税。
单次应纳税所得额不超过2万的：应纳税额=应纳税所得额*20%。单次应纳税所得额超过2万元的，不超过5万元的：应纳税所得额*30%-2000。单次应纳税所得额超过5万的：应纳税额=应纳税所得额*40%-7000。
参考资料来源：百度百科-劳务费
Q5：劳务费计入什么科目
如果是劳务公司，劳务费记入“主营业务成本”。
如果是一般企业，且不是经常性支付，可与“其他业务收入”对应，记入“其他业务支出”。
如果是聘用的临时技术或管理或后勤人员，支付的劳务费应记入“管理费用”。
总之，除非本企业员工，一般临时人员的劳务费都不记入“应付职工薪酬—工资”。
发放劳务费的企业有责任代扣代缴个人所得税。
根据使用劳务废的用涂，计入相关的费用或成本。销售费用、管理费用、在建工程、固定资产、原材料的价值等。
希望能帮到你!
我是计入管理费用-劳务费
根据使用劳务废的用涂，计入相关的费用或成本。销售费用、管理费用、在建工程、固定资产、原材料的价值等。
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