劳务派遣记账分录？劳务派遣公司代扣社保公积金、代发工资会计分录？
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Q1：发生劳务支出怎么账务处理
劳务费是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得，如果以单位名义取得的劳务费，账务处理方法如下：1、收到劳务费收入借：库存现金(或银行存款)贷：其他业务收入(或主营业务收入)2、发生劳务费支出借：其他业务支出(或主营业务成本)贷：银行存款(或应付职工薪酬)在月底再根据收到的劳务费总额计提营业税金及附加，期末再结转到本年利润科目。
希望对您有所帮助！
劳务公司应该不交增值税而是营业税,楼上有些说增值税我觉得不对, 因为劳务输出是中介性质的.你并不是提供本公司的劳务而是提供中介服务. 科目就非常简单 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 等来核算收益,不用成本科目核算 其它资产类和负债类所有者权益类科目是类似的.
Q2：劳务派遣企业派出员工的账务处理问题
从你的描述中可以看出，你们公司的劳务派遣属于你们公司的主营，因此，取得的被派遣单位支付的劳务派遣服务费，应作为你们单位的提供劳务的收入，你们给被派遣单位开具的发票也是按被派遣单位支付金额开具；支付派遣人员的工资，属于管理费用等成本费用，会计处理可改为： 2、收到A公司付的劳务费时： 借：银行存款 借：营业税金及附加 贷：主营业务收入—服务费 贷：应交税费—应交营业税、城建税、教育附加 3、计提被派遣人员工资 借：管理费用 等 贷：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—社保—个人应交养老保险 贷：应付职工薪酬—社保—个人应交失业保险 贷：应付职工薪酬—社保—个人应交医疗保险 贷：应付职工薪酬—社保—个人应交住房公积金 贷：其他应付款—单位应该负担的保险 贷：其他应付款—单位应该负担住房公积金 贷：应交税费—应交个人所得税 4、发放时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 5、支付社保、住房公积金 借：应付职工薪酬—社保—个人应交保险（三险一金） 借：应付职工薪酬—社保—个人应交住房公积金 借：其他应付款—单位应该负担的保险（五险） 借：其他应付款—单位应该负担住房公积金 贷：银行存款 6、支付个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 7、支付营业税金及附加 借：应交税费—应交营业税、城建税、教育附加 贷：银行存款 8、这样处理，与你的会计处理营业利润是一致的，但营业收入比你的会计处理的营业收入高，因此，计提业务招待费、广告宣传费基数提高。
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代支付的工资、公司承担的社保和住房公积金可以进成本吗？
有两种方法核算劳务公司代付工资。
1）差额法：按收到的劳务费（劳务收入）与支付的劳务费（代发工资）差额计入收入，并计算营业税，这样，代支付的工资、公司承担的社保和住房公积金等就不能计入成本了。
2）全额法：收到的劳务费（劳务收入）计入主营业务收入，支付的劳务费（代发工资）等计入主营业务成本，按收入与成本的差额计算营业税。
上述两种方法，第一种不但工资是代付的，社保也由委托方支付（含单位缴纳）；第二种方法，社保由劳务公司缴纳。
所以，你们应使用第二种方法，即收到的劳务费计入主营业务收入，支付的工资和单位缴纳社保计入主营业务成本。不需要通过‘其他应付款’核算。
具体的分录：
1、收到委托人预付款
借：银行存款
贷：预收账款
2、发工资
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
应付税费—个人所得税
其他应付款—养老、医疗 等
3、计提企业缴纳社保部分
借：劳务成本
贷：其他应付款—养老、医疗 等
4、完工时
借：预收账款
贷：主营业务收入
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：劳务成本
求采纳为满意回答。
Q3：劳务派遣公司代扣社保公积金、代发工资会计分录
dr: 应付职工薪酬 5000 管理费用-公积金 600 其他应收款-公积金 600 管理费用-社保 1100 其他应收款-400 管理费用-其他服务费 300 cr: 应付账款-A公司 dr: 应付账款-A公司 cr: 银行存款
Q4：我们公司每个月会付出一笔20万左右的劳务派遣费用给劳务公司，请问会计分录怎么处理比较好？
正确的处理方法：
借：制造费用-劳务费 200000
贷：其他应付款---劳务公司 200000
劳务派遣人员，不与你公司签订劳动合同，不是你公司的员工，不能在应付职工薪酬科目里面核算劳务派遣费用。
劳务派遣公司，属于劳务输出公司，你公司应按接受劳务来处理账务
贷方应记入“营业外收入”。借方记入哪个科目，要看之前跟客户（萧山服务公司）签订合同时，账务是怎么处理的，贷方是哪个科目。找到后，直接冲销即可。注意：明细科目也一定要对。
我认为第二种方法相对较好，如果是贷：其他应付款—劳务费 更合适！
Q5：请大家指教！！ 提供劳务分录！！
还真没见这你这样的，居然先全额开了发票，不过我写个分录，你可以参考一下
按成本占比确认收入吧，
8月份的收入：5/（5+3+4）*50=20.83 万
9月份的收入：3/（5+3+4）*50=12.5 万
10月份的收入：4/（5+3+4）*50=16.67 万
既然你已经全额开了发票，那就全额计征税款吧。只对收入分期确认配比
8月份
借：银行存款 50 万
贷：主营业务收入 20.83 万
预收账款 29.17 万
借：营业税金及附加 【不知你的是什么劳务，假设你的是营业税】
贷：应交税费——应交营业税 【按50万计征】
借：劳务成本 5 万
贷：银行存款或现金 5 万
借：主营业务成本 5 万
贷：劳务成本 5 万
9月份
借：预收账款 12.5 万
贷：主营业务收入 12.5 万
借：劳务成本 3 万
贷：银行存款或现金 3 万
借：主营业务成本 3 万
贷：劳务成本 3 万
10月份
借：预收账款 16.67 万
贷：主营业务收入 16.67 万
借：劳务成本 4 万
贷：银行存款或现金 4 万
借：主营业务成本 4 万
贷：劳务成本 4 万
对于税务8月已经开发票就要确认收入,成本预估,在发生每月冲.
对于财务不符合收入确认的条件，即成本不能够可靠的计量 ,按月根椐成本比率确认收入
建议你跟当地税务联系一下
再看看别人怎么说的。
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