差额征收的劳务派遣公司的账务处理?劳务派遣公司的帐怎么做?
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Q1：劳务派遣工公司账务处理
1、计提发生成本时： 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬-工资 -个人应缴纳的保险 其他应付款-单位应承担的保险 应交税费-应交个人所得税 2、预收款项时： 借：银行存款 贷：预收账款 3、确认收入： 借：预收账款 贷：主营业务收入 4、结转成本： 借：主营业务成本 贷：劳务成本 5、交保险和个税： 借：应付职工薪酬-个人应缴纳的保险 其他应付款-单位应承担的保险 应交税费-应交个人所得税 贷；银行存款 6、给雇员发工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
Q2：劳务外包怎么做账
劳务外包做账
人力资源部 员工管理费/劳务服务费/人事代理费/劳务派遣费 任何一个都可以直接入帐啊。
Q3：劳务派遣公司的帐怎么做
收到劳务费
借：银行存款
贷：其他应付款-应付工资
-应付保险
营业收入
支付工资、保险
借：其他应付款-应付工资
-应付保险
贷：银行存款或现金
营业税及附加是按照营业收入来缴纳的，这是地税，然后按照利润交所得税就可以了。
发票开的时候是按收到的款项开具，营业收入是收到的款项减去代发代扣的款项后的数额，一般是代发工资之类的几个百分点。还有什么不明白的可以给我留言。
财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知
（财税[2003]16号）
（十二）劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失业保险、工伤保险等，下同）以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的，以劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额为营业额。
Q4：劳务派遣做账，用人单位让我公司把工人工资和服务费都开成劳务费给他们，那我们给工人发工资时怎么做账？
做成劳务费可以不算公司工人的工资总额，这样对于哪些有工资总额限制的单位来说相当于多发了钱，记成劳务费就行
你们的主营收入就是用人单位给你们的劳务费，你们的主营业务支出是派遣人员工资福利及保险等。
你们开出发票时，做：
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
你们给派遣人员计提工资、保险时
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬
给派遣人员发工资时
借：应付职业薪酬
贷：银行存款
借：管理费用—临时工工时费（属于行政后勤管理部门聘请的） 制造费用—临时工工时费（属于生产车间为生产商品而聘请的与生产相关的劳务支出） 在建工程—（用于建造固定资产—一般回含在你收到建筑结算发票当中） 贷：银行存款/库存现金 如果一次性支付的金额较大，比如5万，纳税人就不是你了，而是你的劳务提供者！要交纳个人所得税—具体是劳务报酬
Q5：借用劳务派遣人员的账务怎么做啊，有规定吗
也应计入应付职工薪酬
借：劳务成本 等
贷：应付职工薪酬—劳务费
结转劳务成本
借：主营业务成本 / 其他业务支出
贷：劳务成本
税法规定，除了退休人员的劳务费或工资补差外，其他人员的工资性收入或劳务费，都应计入工资收入，并按3500元允许扣除个税，即个税起征点是3500元。
这是营业税 5% 其他的是一样的
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