劳务派遣人员会计分录？劳务费的账务处理？
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Q1：临时工劳务费账务处理 临时用工工资如何做账
企业聘用临时工与正式工是一样的，只是雇佣关系长短的区别，主要根据用工性质来确定。
1、用于管理的临时工的费用，记入管理费用---工资（或劳务费）
2、用于销售的临时工的费用，记入销售费用---工资（或劳务费）
3、用于车间生产的临时工的费用，记入生产成本（或制造费用）---工资（或劳务费）
4、用于在建工程的临时工的费用，记入在建工程---工资（或劳务费）
如果临工工资在扣除允许扣除的2000元费用后，仍有余额的，应当代扣个人所得税。如月工资2200元，应扣税(2200-2000)×5%=10元。
扩展资料：
计时工资的计算
在实行计时工资条件下，企业每月应付职工的计时工资，通常根据上月考勤记录登记的职工出、缺勤日数，按照每人的工资标准进行计算。我国计时工资一般采用月工资制。应付计时工资的计算通常可以采用以下两种方式：
1、应付计时工资=出勤日数×日工资率
2、应付计时工资=月工资标准－缺勤日数×日工资率
计件工资的计算
在实行计件工资制的条件下，企业每月应付工人的计件工资，是根据有关产量记录和计件单价计算的。而计件单价是指完成单位产品所应支付的工资额，它根据单位产品所需要的时间定额和日（或小时）工资率加以制订。
参考资料：搜狗百科-应付工资
临时工支取劳动报酬，理论是这些人给你发票，但实际根本不可能，怎么办呢?只能自己到税务机关去开发票吧，现在很多操作都是采取换算收入的方法来开发票，就是“发票金额=支出÷(1-开票综合税率)”，因为自己开发票的税金是不可以作为费用的，很多税务机关也默许纳税人打到发票金额中。
对临时找的人员，分录是
借：生产成本（制造费用、销售费用、管理费用等科目）-劳务费
贷：银行存款
以开回来的发票作为原始凭证
根据用工性质来确定。
用于管理的临时工的费用，记入管理费用---工资（或劳务费）
用于销售的临时工的费用，记入销售费用---工资（或劳务费）
用于车间生产的临时工的费用，记入生产成本（或制造费用）---工资（或劳务费）
用于在建工程的临时工的费用，记入在建工程---工资（或劳务费）
扩展资料：
1、从适用法律角度来看，工资性支出是指按《劳动法》第十六条规定用人单位和劳动者签订劳动合同后支付的工资报酬；而劳务报酬一般是根据《合同法》的有关承揽合同、技术合同、居间合同等规定签订合同而取得的报酬。
签订劳动合同的员工，享有《劳动法》的权利义务，和用工单位存在着雇佣被雇佣的关系，用人单位除了支付工资报酬之外，还应履行缴纳社会保险的义务；劳务报酬则不存在这种关系，其劳动具有独立性、自由性，其行为受《合同法》的调整。
2、从管理方式上看，支付工资的员工都记载在企业的职工名册中，并且企业日常都进行考勤或签到，而支付劳务报酬的人员一般则不这样管理。公司雇用的保姆不属于《劳动法》所规定的关系，比如一般公司禁止员工兼职，而保姆则一般同时为几家公司或客户服务，对某一客户按时收费。
参考资料来源：搜狗百科-劳务费
企业聘用临时工与正式工是一样的，只是雇佣关系长短的区别。
提取时：
借：管理费用等成本费用类科目
贷：应付工资
支付时：
借：应付工资
贷：现金
代扣代缴个人所得税：
如果临工工资在扣除允许扣除的2000元费用后，仍有余额的，应当代扣个人所得税。如月工资2200元，应扣税(2200-2000)×5%=10元。
扩展资料
“临时工工资”的税务管理
企业雇用临时工与正式工所支付的薪酬均属工资薪金，在支出时可都以工资单的形式体现。“临时工工资”也应计入“应付职工薪酬”科目，并且作为计提福利费、职工教育经费、工会费等的依据。国税总局公告2012年第l5号明确：接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出。这表示支付的劳务派遣用工费用也应计入“应付职工薪酬”科目，作为计提福利费、职工教育经费、工会费等依据。
劳动法对同工同酬相关法条规定
第四十六条 工资分配应当遵循按劳分配原则，实行同工同酬。工资水平在经济发展的基础上逐步提高。国家对工资总量实行宏观调控。
第四十七条 用人单位根据本单位的生产经营特点和经济效益，依法自主确定本单位的工资分配方式和工资水平。
第四十八条 国家实行最低工资保障制度。最低工资的具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定，抱国务院备案。
参考资料来源：搜狗百科-应付工资
Q2：我代劳务派遣公司做账的，用工单位每个月将工资转账给我们代发外派员工，请问这个怎么做账啊？
进应付职工薪酬--劳务费-劳务派遣用工，
不能进应付职工薪酬-应付工资，
支付给劳务派遣公司的时候：借：应付职工薪酬--劳务费-劳务派遣用工 贷：银行存款
计提的时候：借：生产成本（制造费用）贷：应付职工薪酬--劳务费-劳务派遣用工
这要看你们怎么签订的合同了 如果是你们公司直接付工资 就跟你公司正式员工一样
如果是由劳务公司付他们工资 你们将钱给劳务公司 就要 借：其他应付款 贷：银行存款 结转时 借：管理费用-劳务费用 贷：其他应付款
祝您好运
Q3：劳务费的账务处理
解决办法有几种，不过让劳务人员去地税开发票，我感觉第一他个人可能不愿意，第二需要扣缴税金，他还会再跟你要这些钱，比较麻烦。
方法一：如果人员并不多，金额在2000元以下的，你可以让他们找些交通费的打车票来报，这样，不会影响税前抵扣；
方法二：如果金额很多，你可以找一家公司签一个长期合同，然后给一个手续费出去。
方法三：就是走正常账，让个人去地税开出发票，但这种方法很麻烦，特别是你每个月都要发生。
1、代扣时：
借：管理费用-劳务费 10000
贷：应交税费-应交个人所得税 10000
2、代缴时：
借：应交税费-应交个人所得税 10000
贷：银行存款 10000
Q4：劳务派遣工公司账务处理
1、计提发生成本时： 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬-工资 -个人应缴纳的保险 其他应付款-单位应承担的保险 应交税费-应交个人所得税 2、预收款项时： 借：银行存款 贷：预收账款 3、确认收入： 借：预收账款 贷：主营业务收入 4、结转成本： 借：主营业务成本 贷：劳务成本 5、交保险和个税： 借：应付职工薪酬-个人应缴纳的保险 其他应付款-单位应承担的保险 应交税费-应交个人所得税 贷；银行存款 6、给雇员发工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
Q5：提供劳务所取得的收入，怎么写会计分录
企业对外提供劳务，如属于企业的主营业务，所实现的收入应作为主营业务收入处理，结
转的相关成本应作为主营业务成本处理；如属于主营业务以外的其他经营活动，所实现的收入
应作为其他业务收入处理，结转的相关成本应作为其他业务成本处理。
具体的会计分录要分别“在同一会计期间内开始并完成的劳务”还是“劳务的开始和完成分属不同的会计期间”两种不同情况不同处理。
销售商品或提供的劳务尚未收取的款项记入应收账款
借：现金/银行存款
贷：应收账款