劳务派遣如何开票和做账(劳务派遣企业 怎么开具增值税专用发票)

劳务派遣如何开票和做账(劳务派遣企业 怎么开具增值税专用发票)

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Q1:劳务派遣服务公司开票问题

服务费和管理费可以和代发工资开在一张发票上,税金是按服务费或管理费的5.65%

劳务派遣公司应该给你开五万的发票。

劳务派遣公司在做账时将工资表附后,代发工资和代缴社保、公积金、个税可以抵扣,不用交税,交税部分只是服务费部分。

劳务派遣公司也可以在同一张发票上开两行,一行为代发的费用,另外一行为服务费。代发费用不用交税。

可以开在一起,这个首先看甲方的需求,税局没有具体要求。

税收问题:参见财税2003,16号文件

(十二)劳务公司接受用工单位的委托,为其安排劳动力,凡用工单位将其应支付给劳动力上交的社会保险(包括养老保险金、医疗保险、失业保险、工伤保险等;下同)以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的,以劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额为营业额。

Q2:请问专家:劳务派遣企业开具劳务费发票问题

应开具劳务费发票,税法规定不能减免

劳务派遣公司开具的劳务费发票所载金额可以抵国税25%,更好有利于企业搞好税收筹划。包括了发票上开的工人工资、管理费、保险费。

1、常说的劳务发票抵税25%一般指抵所得税,包括个人所得税和企业所得税。如果用假发票或虚开的发票抵扣国税风险太大、后果也相当严重,这样做的人不多。

2、企业所得税:通过虚增成本或费用,降低应纳税所得额可以直接减少企业所得税费用。

3、个人所得税:通过一定方式,让员工以费用报销的形式,减少直接支付给员工的工资,从而减少应税所得额。

参考税法资料:

购买劳保用品取得增值税发票可否抵税?

答:《国家税务总局关于增值税若干问题规定的通知》(国税发[1993]23号)第二条增值税扣除项目和扣除金额的确定扣除项目的具体范围规定,外购低值易耗品,指使用年限在一年以下与生产经营有关的设备,器具、工具等。包括:

⑴一般工具。如刀具、量具、夹具等。

  ⑵专用工具。如专用模型等。

  ⑶替换设备。如各种型号的模具等。

  ⑷管理用具。如办公用具等。

  ⑸劳动保护用品。如工作服、各种防护用品等。

  ⑹生产过程中周转使用的包装容器等。

  《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令2008年第538号)第九条规定,纳税人购进货物或者应税劳务,取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

  《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令2008年第50号)第十九条规定,条例第九条所称增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票以及运输费用结算单据。

Q3:关于劳务派遣发票的问题

应该是劳务费,因为这里面包括了劳务人员的工资等,代扣个所税、上保险等都是对方负责了,和你公司没有关系了,如果代理费,那么他只是代管,所有 的责任还是你公司的,当然还有合同控制了,但严谨些,还是开劳务费比较好。个人意见,仅供参考。

Q4:劳务派遣开一张专票和普票,这个税率是多少,怎么开的?

劳务派遣开两张发票一张专票和一张普票,说明放弃差额征收,税率一般纳税人是6%,小规模纳税人正常是3%,在2022年4.1—12.31期间开票专票3%,普票可以免税。专票是劳务派遣服务费金额,普票是代为支付的工资社保福利费等金额。

Q5:劳务派遣企业 怎么开具增值税专用发票

一般纳税人提供劳务派遣服务,有两种情况:

1、可以以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税,可以开具增值税专用发票,适用税率6%。

2、也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。

可以

根据《增值税暂行条例》第一条规定,在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。另外,根据《发票管理办法实施细则》规定,单位和个人在开具发票时,必须做到按号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次复写、打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。因此,上述公司收取的加工费在填开增值税专用发票“货物或应税劳务名称”一项时,应与实际交易相符,可以开具为加工费,并依法缴纳增值税。

如果公司长期从事该项业务,且经营范围中没有这一项,属于超范围经营,建议公司的相关人员及时到工商局去办理增项业务(变更经营范围),然后办理税务登记证的变更手续。