劳务派遣公司账务处理大全？使用劳务派遣工的账务处理？
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Q1：我公司是一家劳务派遣公司，先开出发票给对方的。然后，对方再打款项。这两笔应做怎样的会计分录呢？
开票时 借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
收到货款时 借：银行存款
贷：应收货款
Q2：劳务派遣公司工资计提会计分录怎么做
具体如下：
1、计提工资借：××费用（管理销售等）贷：应付职工薪酬工资。
2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理销售等）贷：应付职工薪酬社保。
3、次月发放工资时借：应付职工薪酬工资贷：其他应付款（个人部分）应交税费应交个人所得税库存现金银行存款。
4、上交杜保借：应付职工薪酬社保（企业部分）其他应付款（个人部分）贷：库存现金银行存款。
5、上交个人所得税借：应交税费应交个人所得税贷：银行存款以上就是关于发放工资怎么做会计分录了的内容，希望能帮到你。
一、计提工资时。
1、计提工资。
借：××费用（管理/销售等）。
贷：应付职工薪酬——工资。
2、计提社保（企业部分）。
借：××费用（管理/销售等）。
贷：应付职工薪酬——社保。
二、发放工资时。
1、发放工资。
借：应付职工薪酬——工资。
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）。
应交税费——应交个人所得税。
库存现金／银行存款。
以上内容参考：百度百科-会计分录
Q3：我是新手，求劳务派遣公司所要用到的会计分录，越详细越好。最好还有例举说明。谢谢。
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劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力。用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力缴纳的社会保险费、住房公积金统一交给劳务公司代为发放、办理的，以劳务公司从用工单位收取的全部款项减除代收转付给劳动力的工资和为劳动力缴纳的社会保险费、住房公积金后的余额为计税营业税。
收入的会计分录如下
借：银行存款或现金或应收账款(含全部款项）
贷：其它应交款（个人所得税）
其它应交款（社保费）
应付工资（不含税工资）
主营业务收入（管理费）
计征税的会计分录如下：
借：主营业务税金及附加
贷：应缴税金?应交营业税(以管理费为计税依据）
应交税金?应交城建税(以营业税为计税基数）
举例：收到对方公司打来的款项1000元，其中代发人员工资是800，管理费是200，我怎么做分录？
借：银行存款1000
贷：应付职工薪酬-工资800
主营业务收入200
其他应交款?教育费附加 (以营业税为计税基数）
地方教育费附加(以营业税为计税基数）
虽然我很聪明，但这么说真的难到我了
Q4：使用劳务派遣工的账务处理
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工资和保险统一加入劳务费这一项。 劳务派遣公司给你们开的也是8项发票：即外派人员工资（工资+保险）；管理费
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三项：保险+工资+管理费
关于这个问题，你们的财务总监或财务经理知道怎么做，如果他都不知道怎么做的话，那他就可以下岗了。
Q5：请大家指教！！ 提供劳务分录！！
还真没见这你这样的，居然先全额开了发票，不过我写个分录，你可以参考一下
按成本占比确认收入吧，
8月份的收入：5/（5+3+4）*50=20.83 万
9月份的收入：3/（5+3+4）*50=12.5 万
10月份的收入：4/（5+3+4）*50=16.67 万
既然你已经全额开了发票，那就全额计征税款吧。只对收入分期确认配比
8月份
借：银行存款 50 万
贷：主营业务收入 20.83 万
预收账款 29.17 万
借：营业税金及附加 【不知你的是什么劳务，假设你的是营业税】
贷：应交税费——应交营业税 【按50万计征】
借：劳务成本 5 万
贷：银行存款或现金 5 万
借：主营业务成本 5 万
贷：劳务成本 5 万
9月份
借：预收账款 12.5 万
贷：主营业务收入 12.5 万
借：劳务成本 3 万
贷：银行存款或现金 3 万
借：主营业务成本 3 万
贷：劳务成本 3 万
10月份
借：预收账款 16.67 万
贷：主营业务收入 16.67 万
借：劳务成本 4 万
贷：银行存款或现金 4 万
借：主营业务成本 4 万
贷：劳务成本 4 万
对于税务8月已经开发票就要确认收入,成本预估,在发生每月冲.
对于财务不符合收入确认的条件，即成本不能够可靠的计量 ,按月根椐成本比率确认收入
建议你跟当地税务联系一下
再看看别人怎么说的。
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