取得劳务派遣发票如何做账？派遣公司开出的劳务费发票怎么做帐？
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Q1：劳务派遣公司账务处理
劳务公司一般是提供劳动力服务，给工程承包商提供劳动力，不直接承保工程，会计业务处理也较简单，主要通过“营业收入”与 “营业成本”核算。
如果你们是为某工程承包商提供劳务的，你们只要与这家承包商结算就行了。如果你们直接承保了内蒙古的工程，就需要办理外出经营证明，在内蒙古施工地税务机关登记。所发生费用按你公司的处理就行，公司在内蒙古的收入需要到内蒙古登记的税务机关开票纳税（不是个所）。
1、车辆费用; 借 营业成本-自备车费用 贷 现金
2、支付工资： 借 营业成本- 工资 10000 贷 应缴个所税 128 贷现金 9872
缴纳个所税时; 借 应缴个所税 128 贷 现金 128
3、借 营业成本- *** 子目 500 贷 现金 500
借：银行存款10万贷：应付账款－某某公司工资8万贷：主营业务收入2万理解一下上述你写的分录的意思：银行收到10万，其中8万支付给劳务输出公司，2万记入本公司收入。这样处理账务是错误的。支付给某某公司工资（估计是劳务费）的8万元不能直接从收入里相抵，应记入成本，收入还是10万元，与发票对应。该笔业务正确分录：借：银行存款10万贷：主营业务收入10万同时，根据某某公司开出的8万元发票借：主营业务成本8万贷：应付账款－某某公司劳务费8万期末结转借：本年利润8万贷：主营业务成本8万借：主营业务收入10万贷：本年利润10万本年利润账户贷方余额2万，是你们的营业利润。如果营业税（地税）按2万报，税务查出后不但要补齐营业税，还会罚款。.请各位高手帮个忙
Q2：劳务派遣工资怎么做账?
1、收到劳务费，开具发票
借：银行存款
贷：主营业务收入
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)
3、支付派遣人员的工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)
4、缴纳社保和公积金
借：其他应付款-社保 等
贷：银行存款
5、计提营业税和附加税费(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保)
借：营业税金及附加
贷：应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额.
6、支付本企业人员工资和费用
借：管理费用-工资/ 办公费 等
贷：应付职工薪酬-工资 或 库存现金 / 银行存款
7、期末结转
借：本年利润
贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加
借：主营业务收入
贷：本年利润</p
Q3：派遣公司开出的劳务费发票怎么做帐
管理费开发票，代发部分开收据
代发部分，收到款时，贷记其他应付，发放时借记其他应付。
预收劳务费时可以先计入预收账款科目，会计分录是：
借：银行存款
贷：预收账款
Q4：请问，如果是以提供劳务为主的单位，那开出的劳务费发票应该如何做会计分录？
要做的，先做计提分录，然后做上缴分录，计提的时候记着同时计提城建税和教育费附加
你好！
对提供劳务为主就是主营业务，不是一般纳税人吗？要是还要有应交税金-应交增值税（销项税额）营业税一般月底才提
如有疑问，请追问。
营业税要做的
Q5：个人开来的劳务发票怎么做会计分录
收到个人的劳务发票可以计入管理费用-劳务费科目。会计分录是：
借：管理费用-劳务费
贷：银行存款等
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