劳务派遣公司怎么办理？劳务派遣企业帮助企业招聘收的费用怎么入账，需要开什么发票。？
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Q1：劳务派遣企业帮助企业招聘收的费用怎么入账，需要开什么发票。
作营业收入。发票： 如果该劳务公司营改增后认定是一般纳税人，可以开6%的增值税专用发票，否则开3%的增值税普通发票。
分开开发票，工资是一块，保险是一块，管理费是一块，只有管理费劳务公司才要交税，把票开给企业就是了。三张哈哈哈哈哈
Q2：工程施工企业，我公司下面的劳务队现在只有借款，没开发票，想用给他们做的中间计量做账，怎么做凭证？
可以作为预付工程款记账，等收到对方开具的发票后再以预付冲减应付
同问。。。
Q3：我想知道小规模建筑劳务公司的一般做账流程，最好具体到会计分录。因
小规模纳税人是没有进项抵扣的，销项应依率计征，营业收入月超3万，季度超9万不能免税。
借：银行存款一200万
贷：应交税费一增值税[200万÷（1+3%）]×3%
贷：主营业务收入一劳务收入200万÷（1+3%）
没什么特别的，以开出的劳务费发票做收入，工人工资做成本。
Q4：我想问问劳务派遣公司的账务处理怎么做？我是新接触劳务派遣行业的会计！
1、收到劳务费，开具发票
借:银行存款
贷:主营业务收入
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)
3、支付派遣人员的工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)
4、缴纳社保和公积金
借:其他应付款-社保 等
贷:银行存款
5、计提营业税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保)
借:营业税金及附加
贷:应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额。
6、支付本企业人员工资和费用
借:管理费用-工资/ 办公费 等
贷:应付职工薪酬-工资 或 库存现金 / 银行存款
7、期末结转
借:本年利润
贷:主营业务成本 管理费用 营业税金及附加
借:主营业务收入
贷:本年利润
Q5：新成立的公司怎么样建账？
常用的现金、银行存款、应收账款和应付账款、固定资产、库存商品、应付职工薪酬、应交税费、实收资本、利润分配、本年利润、主要业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、财务费用、管理费用、所得税费用等。
注意，实收资本按实际收到的金额来做账并且要符合他们约定的比例，支付额超过所占比例的计入资本公积
1、资产性支出记入固定资产、无形资产等科目。 2、费用性支出记入开办法，正式营业后在5年内摊销。 3、费用可分类汇总记录，例如分为招待费、办公费、交通费等，或按某人分类汇总，例如总经理、财务等，或两种结合在一起，这些没有硬性的规定，原则就是清晰明了，方便查找。
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