劳务派遣公司企业所得税税率(小规模纳税人提供劳务派遣服务选择全额纳税的如何计算企业所得税)
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Q1：小规模纳税人提供劳务派遣服务选择全额纳税的如何计算企业所得税
要看你公司的企业所得税采取的是什么征收方式。如果是查账征收的，按照账面利润为基础，按照税法规定调整为应纳税所得额后按照适用税率征税。如果采用核定应税所得率征税方式的，按照收入总额乘以应税所得率再乘以适用税率，计算缴纳企业所得税。具体采用哪种方式，请详询你的主管税务机关。
Q2：劳务派遣公司每个月都要做那几个报表。
查账征收的劳务派遣公司每个月都要做会计报表中的“资产负债表”、“损益表”；增值税一栏的“增值税申报明细表（30行需要自己填一下）”“附表1、2、3、4”，一共七张表。（其中就包括税报综合申报表和企业所得税（B）类报表）。 你直接把第一行输上一个季度的收入总和就行了，下边有税率系统自动交多少所得税就出来了，企业所得税B类说明企业所得税是是核定征收的，有两种，要么按收入核定，要么按成本核定，具体要看你的网站上显示的是收入还是成本，填收入或成本，系统会根据你的填的数的利润率来计算你的应纳税额。 如果按收入查账征收，就把你本季收入填在收入栏，应税所得率填税务机关核定你的数值，两者相乘就是你的应税所得额，在后面把税率25%填上，乘应税所得额就是你的应纳税额，如果你被认定为小型微利企业，在抵扣税额栏填写应税所得额乘5%，再减去你本年以前月份缴纳的就是本期应缴税额。如果是按成本查账征收的，把成本费用填在成本填，应税所得率同上，用成本除以1减应税所得率后再乘应税所得率就是你的应税所得额，下面的填法同上。
采纳哦
Q3：建筑劳务公司年收入4000千万左右，企业所得税能否进行核定征收
年收入4000千万左右建筑劳务公司，不属于国家税务总局文件规定的不得核定征收的“特定纳税人”的范围，如果账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账，税务机关可以按照《企业所得税核定征收办法》予以核定。
《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》（国税函[2009]377号）
一、国税发〔2008〕30号文件第三条第二款所称“特定纳税人”包括以下类型的企业：
（一）享受《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的一项或几项企业所得税优惠政策的企业（不包括仅享受《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定免税收入优惠政策的企业）；
（二）汇总纳税企业；
（三）上市公司；
（四）银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、融资租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业；
（五）会计、审计、资产评估、税务、房地产估价、土地估价、工程造价、律师、价格鉴证、公证机构、基层法律服务机构、专利代理、商标代理以及其他经济鉴证类社会中介机构；
（六）国家税务总局规定的其他企业。
Q4：劳务公司核定征收怎么缴税
核定征收包含定额和定率征收，定率的话就按收入或成本的一定比率征收
你好！
核定多少缴纳多少，找税务专管员下载在软件，用小规模纳税人核定征收表申报纳税
如果对你有帮助，望采纳。
Q5：企业所得税核定征收
不对。核定征收只是企业所得税的征收方式。发票方面仍要遵守发票相关法规的规定。
根据《中华人民共和国发票管理办法》：
第二十一条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。第二十二条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
因此企业支付出去的费用没有发票或只有收据的，也不能入账。
当然，如果你出现这样的情况，税务机关也只是就发票违章处罚你，不会调整你的企业所得税了。
借：以前年度损益调整（即所得税费用）
贷：应缴税费——应缴企业所得税
借：应缴税费——应缴企业所得税
贷：银行存款（或现金）
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
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收据是无效的记账凭证，必须要发票。税务机关查账的时候是要看发票的。
但是你们企业是进行核定征收的，也就是由税务机关核定你们的应纳税所得额，这个跟收据、发票没关系。
补充政策：
核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。 《税收征管法》第三十五条规定：纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额： 1．依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的； 2．依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的； 3．擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的； 4．虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的； 5．发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的； 6．纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。 《税收征管法》第三十七条规定：对未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时从事经营的纳税人，由税务机关核定其应纳税额，责令缴纳。 纳税人有上述情形之一的，税务机关有权采用下列一种或者几种方法核定其应纳税额： 1．参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平核定； 2．按照营业收入或者成本加合理的费用和利润的方法核定； 3．按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定； 4．按照其他合理方法核定。 税务机关核定征收税款要遵循法定的权限和程序，保护纳税人合法权益。例如对个体工商户核定征收税款的，必须遵循法定的程序，即业户自报、典型调查、定额核定、下达定额。
收入是你们单位开票的收入，不是减费用后的利润
按规定，只有收据是不能入账的，这和核定还是查账没关系，况且，你就算做了也不能抵减企业所得税