劳务报酬如何做分录(以现金支付职工个人劳务报酬款项的会计分录？)
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Q1：劳务费怎么做分录
借：管理费用或制造费用或营业费用—工资 贷：现金
借：管理费用（或制造费用或营业费用）——劳务费
贷：银行存款
Q2：关于劳务费的账务处理
你们可以等发票来时再进行账务处理.
也可以先预提一下,等发票来时,再对账务进行调整.
但年末时,如果发票没有来的,这个是要先预提出来的.
可以列表发放，直接进费用。
要求对方到地税机关开具发票后才能入账。
让包工头到地税局圆劳务费发票入账，这是最规范的处理方法，财务税务都符合规定。
Q3：劳务费账务处理
1、代扣时：
借：管理费用-劳务费 10000
贷：应交税费-应交个人所得税 10000
2、代缴时：
借：应交税费-应交个人所得税 10000
贷：银行存款 10000
同意高原的做法！
发生付款后 借:管理费用-广告费(根据企业性质下科目 ) 100000
货:应交税费-代扣代缴个人所得税 10000
现金 (应付帐款) 90000
代缴税款时 借:应交税费-代扣代缴个人所得税 10000
贷:现金 10000
不必计提，凭劳务费收据、代缴税单，直接计入成本费用。
要先计提个人所得税,借:应付职工薪酬
贷:应交税费-应交个人所得税
现金
交纳时:借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
Q4：以现金支付职工个人劳务报酬款项的会计分录？
①借：管理费或相关科目2700
贷：应付职工薪酬_张三2700
②借：应付职工薪酬_张三2700
贷：库存现金2700
Q5：单位转账给个人，用途是劳务费，会计分录要怎么做
借：管理费用——劳务费
贷：应交税金——个人所得税
银行存款
公司垫付的劳务费发票已开但款未收回会计分录怎么作
借：管理费用——劳务费
贷：应交税金——个人所得税——X人
现金或银行存款
借：预付帐款--个人
贷：银行存款
借：开发成本
贷：预付帐款
同意这个 顶下 我也这么认为的
1、如果支付给个人劳务费，这个个人属于本单位职工，那么分录如下：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬---**
同时付款分录：
借：应付职工薪酬----**
贷：现金或者银行存款
2、如果支付给个人劳务费，这个个人是提供劳务的外部单位人员，那么分录如下：
借：管理费用----劳务费
贷：应交税金--个人所得税（代扣代缴的金额）--当然，如果能缴纳着个税的话
贷：现金或者银行存款
借：预付帐款--个人
贷：银行存款
我们公司也经常划劳务费给个人，一般开个转帐支票。然后转入成本
借：开发成本
贷：预付帐款