业务流程图(劳务费怎么入账?)
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Q1：劳务公司要怎样做账?
这位朋友您好：
您提到的劳务公司如何做账问题，我告诉你，劳务公司就是企业，企业就是以盈利为目的，当然就要按会计制度要求办事，一丝不苟，具体由下：
1、把天天的收入记账，
借：现金（银行存款）
贷：劳务收入
2、月末按帐上的收入计提税、费
借：劳务收入
贷：应交营业税、
贷：应交城建税
贷：教育费附加
贷：应交工会经费等
3、日常发生的费用记账
借：劳务费用
贷:现金
4、月末结转劳务成本
借：劳务收入
贷：劳务费用
5、将劳务收入余额转入利润
借：劳务收入
贷：营业利润
6、月末结帐（按劳务收入帐减劳务费用后的余额计提所得税）
借：营业利润
贷：应交所得税
年末将余下的利润自己处理，整个财务核算就完啦。
Q2：劳务派遣公司如何做账
1、收到劳务费，开具发票
借:银行存款
贷:主营业务收入
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)
3、支付派遣人员的工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)
4、缴纳社保和公积金
借:其他应付款-社保 等
贷:银行存款
5、计提营业税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保)
借:营业税金及附加
贷:应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额。
6、支付本企业人员工资和费用
借:管理费用-工资/ 办公费 等
贷:应付职工薪酬-工资 或 库存现金 / 银行存款
7、期末结转
借:本年利润
贷:主营业务成本 管理费用 营业税金及附加
借:主营业务收入
贷:本年利润
扩展资料
方法
1、层析法
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
（1）分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
（2）分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
（3）分析各会计科目的金额增减变动情况。
（4）根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
（5）根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
2、业务链法
（1）所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。
（2）此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3、记账规则法
所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
参考资料来源：百度百科-会计分录
Q3：建筑会计账务处理流程图
“完全不慌”，建筑业会计核算及账务处理详解，财务速收
其次，建筑业运营流程繁杂，涉及会计核算方面较多，抓不住整体的处理思路。而且多数人对这些项目比较陌生。
“完全不慌”，建筑业会计核算及账务处理详解，财务速收
以下小编为您奉上一份建筑业账务处理流程图：
“完全不慌”，建筑业会计核算及账务处理详解，财务速收
接下来，小编继续和大家分享建筑施工业的日常费用和施工成本计提的账务处理
（1）A供应商劳务合同价：900万元，人工费月结算450万元，预提计入成本。当月实际支付360万 元，银行存款支付。
借：工程施工-合同成本-人工费 450万
贷：应付账款-人工费-A供应商 450万
借：应付账款-人工费-A供应商360万
贷：银行存款 360万
（2）器材处转入木方子（4属于周转材料）200万元，挂外欠；当月全部出库，当期摊销额按产值完 成比例进行摊销计入成本。
借：周转材料-木方子-在库 200万
贷：应付账款-器材处200万
借：周转材料-在用 200万
贷：周转材料-木方子-在库 200万
“完全不慌”，建筑业会计核算及账务处理详解，财务速收
“完全不慌”，建筑业会计核算及账务处理详解，财务速收
假设税金附加为1.8万，那么该项目本期的利润=毛利-税金=85.2万，还要接着做分录：
确认毛利时：
借：主营业务成本 782
工程施工-合同毛利 87
贷：主营业务收入 869
结转收入时：
借：主营业务收入 869
贷：本年利润 869
Q4：劳务费怎么入账?
问题二：有劳务费发票如何入账,无劳务费发票如何入账 有票
借：主营业务成本―人工成本―劳务费
贷：银行存款/现金
无票无法入账，除非签订临时用工协议，做工资，代扣个人所得税。
问题三：给客户的劳务费如何入账？ 1、首先应该理顺一个逻辑关系：如果想入账，必须有发票；如果没发票，就得找发票；去找发票前，应该想项目。想项目也就是把这些不能见光的“好处费”以什么形式计入到公司的期间费用中，或者是管理费用，或者是销售费用。
2、坦白地说，如果贵司是两套账运作，相信这绝对不是什么问题了。既然提出这个问题，应该就是“遵纪守法”地运作一套账了。
3、就“好处费”的支付形式看，不管是直接开现金支票，或开具转账支票，或领出现金再直接交付或打到卡上，最终还是要通过某个费用项目来平账。要把这种费用正常计入，办法还是有的。
既然是交给客户的，自然而然，可以计入销售费用，比如计入业务招待费，找发票充数就好了。当然，这要注意企业当年的业务招待费只能按发生额的60%税前扣除，且最高不得超过当年销售收入的千分之五。其次，也可以找些差旅费发票来报销，这个办法是相对比较灵活，操作性很强，只是要借助公司相关人员的名义来报销。当然，还可以找一些汽油票、路桥票来报销，程序同差旅费。其它费用项目，也是可以的，只是操作起来比较被动。比如挂广告费或业务宣传费的话，还要专门去开这种发票，难度大多了。
4、其实就给客户费用而言，也不需要这么复杂。既然是公司的客户，那么就会有正常的业务往来，不如将这部分潜在的费用直接以折扣的方式，在与客户交易的过程中以合同价扣除相应折扣后入账，这样既简单又保险。当然，如果费用的受益方不是客户本身，而是其它人员，那就另当别论。
5、以上回答，希望能对你有所帮助！
问题四：劳务费的账务处理 解决办法有几种，不过让劳务人员去地税开发票，我感觉第一他个人可能不愿意，第二需要扣缴税金，他还会再跟你要这些钱，比较麻烦。
方法一：如果人员并不多，金额在2000元以下的，你可以让他们找些交通费的打车票来报，这样，不会影响税前抵扣；
方法二：如果金额很多，你可以找一家公司签一个长期合同，然后给一个手续费出去。
方法三：就是走正常账，让个人去地税开出发票，但这种方法很麻烦，特别是你每个月都要发生。
问题五：收到发票是“装修劳务费”，怎么做账？ 楼上貌似搞错了吧，他是收到发票不是开具发票
产权属于本公司且已投入使用的房屋装修费计入长期待摊费用，摊销期限为5年；
个人认为洁具应该是属于房屋的附属产品，应该增加房产原值。
参见：
国家税务总局关于外商投资企业房屋装修费税务处理问题的批复
国税函【2000】704号
天津市国家税务局《关于对天津肯德基有限公司餐厅装修费用摊销年限的请示》收悉。
关于企业发生的房屋装修费用的税务处理问题，经研究，现批复如下：
一、外商投资企业和外国企业发生的房屋装修费，凡房屋产权属于本企业拥有的，其投入使用前所发生的房屋装修费，应并入房屋价格，按照税法所规定的房屋固定资产折旧年限计提折旧；房屋投入使用后所发生的房屋装修费；可在房屋重新装修后投入使用的次月开始，按5年平均摊销。
二、外商投资企业和外国企业发生的房屋装修费，凡房屋产权不属于本企业的，可在房屋装修后投入使用的次月开始；按5年平均摊销。
问题六：劳务费在会计上怎么处理 可以直接入账，计入其他业务成本，企业去地税局代开劳务发票。
问题七：企业的劳务费用怎么入账 因单笔劳务费的起征点是800元，所以一般使用充人头的方法避税。
税务审计一般是这么确认的，必须提供这20个人的身份证复印件，必须有这20人的收款签字。有时还需要提供劳务合同。
这种行为的本质是变相逃税，不建议使用。
问题八：收到的劳务费该怎样做账呢 关于劳务收入费的做账，要看你公司的主业的，如果主业就是劳务收入，那就计入主营业务收入，如果不是主业，那就计入其他业务收入，相对应的成本也就计入主营业务成本和其他业务成本分录：借；应收账款或银存，现金贷：主营业务收入，其他业务收入，应交税费-----明细,收到了借：银存或现金贷：应收账款等
问题九：劳务费账务处理 1、代扣时：借：管理费用-劳务费 10000贷：应交税费-应交个人所得税 100002、代缴时：借：应交税费-应交个人所得税 10000贷：银行存款 10000
问题十：劳务费如何入账 新准则 借：管理费用、销售费用等相关科目
贷：库存现金（或银行存款）
Q5：谁能帮我提供一个完整的业务流程图
我是做国际贸易的，非常熟悉这个流程，主要情况有两种：1)供应商提供新产品信息，由采购部负责跟进采购新产品样品(需收集的信息有：产品价格，交货时间， 产品质量)，再由销售部将将品信息推销给客户，客户将产品信息反馈给销售部，销售部将产品需前量反馈给计划部，计划部将采购需求量告知采购部，采购部与供应商进行采购，确定交货日期以及交货时间，告知物流，由物流做好入仓仓准备，并且将货物货款告知财务部，由财务部安排支付货款。货物入仓后告知销售部，推销新产品。
另外一种是由客户处反应需求产品，将销售(业务)将产品信息反馈给采购部，再由采购部与供应商联系新产品。基本流程大致相同。