个人与公司签订劳务合同发生工伤怎么处理?个人与公司签订劳务报酬，增值税发票如何开具?

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• 个人与公司签订劳务报酬，增值税发票如何开具
• 个人有公司,个人签的合同能去税务局代开发票吗？
• 个人劳务发票怎么开
• 个人开票给公司怎么开
• 个人与公司签了劳务合同，能拿着合同去开劳务发票吗？

Q1：个人与公司签订劳务报酬，增值税发票如何开具

答：具体应按以下规定处理:

1、小规模纳税人可向支付方开具提供劳务增值税普通发票。如果支付方是一般纳税人的，可以向税务机关申请代开提供劳务增值税专用发票。

2、一般纳税人应当向支付方开具提供劳务增值税专用发票或增值税普通发票。

3、其他个人(自然人)不需向支付方提供增值税发票。

Q2：个人有公司,个人签的合同能去税务局代开发票吗？

个人（自然人）可以到税务机关开具发票，但是前提是个人（自然人）给企业提供了增值税应税服务、货物销售等。比如个人把自己的货物销售给企业，或者是个人给企业提供了劳务服务等。

个人到税务局申请代开发票的前提是，个人（自然人）是销售方，即个人是收钱的一方。个人申请代开发票，必须要有真实业务交易，不得虚开。

而题主描述的，则涉及到虚开业务了。如果题主去住店消费了，住宿发票就应由住宿服务提供方开具，而不是消费者到税务局去申请代开。

1.一般情况下，个人代开发票，是按照3%的征收率计算增值税的。

2.房屋和不动产租赁，个人代开发票，是按照5%的征收率计算增值税的。但是，房屋和不动产租赁，是唯一可以代开增值税专用发票的。

3.免增值税的：

（1）目前全国对起征点500元以下的，全部免税。

（2）部分地区对个人月入10万元以下的，免增值税；部分地区要求个人办理临时税务登记后，个人月入10万元以下，免增值税；从2020年3月1日，全国放开个人临时税务登记，只要办理了临时税务登记都可享受个人月入10万元以下免增值税的优惠政策。

（3）一次性收取多月房租的，平均每月租金在10万元以下的，免增值税。但是，享受免税政策后，就不能开增值税专用发票，只能开普通发票。

（4）农户自产自销的农业初级产品，免增值税。

（5）法律规定免税，比如财税（2016）36号文件附件三里面就规定了很多免税政策。本人每月去代开的稿酬发票就是免税的，因为就是财税（2016）36号文附件三第一条第（十四）款规定的“个人转让著作权”，免增值税。

Q3：个人劳务发票怎么开

劳务发票指服务业统一发票务的应税项目一栏写明的是“提供劳动”。那么，2021个人劳务发票怎么开？个人劳务发票税率怎么算？下面一起去看看吧。

个人劳务发票怎么开?

• 到劳务发生地主管税务机关开具发票 一、纳税人到主管税务机关办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份。纳税人应提供资料：

  1、需出示的资料 申请代 开发票人的合法身份证件。

  2、需报送的资料 付款方对劳务的单价、金额等出具的书面确认证明，或合同、或协议。

  3、税务机关承诺时限 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。

  4、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务。

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个人劳务发票税率怎么算?

• 5级：超过42万元至66万元的部分，30%

  个税缴纳标准：

  以全年应纳税所得额为标准(居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额)

  1级：不超过3.6万元的，3%

  2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10%

  3级：超过14.4万元至30万元的部分，20%

  4级：超过30万元至42万元的部分，25%

  5级：超过42万元至66万元的部分，30%

  6级：超过66万元至96万元的部分，35% 7级：超过96万元的部分，45%

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个人劳务发票交多少税?

• 劳务费交增值税及其附加税。

  1、增值税(小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%);

  2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率，对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收。它以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税为计税依据，区别纳税人所在地的不同，分别按7%(在市区)、5%(在县城、镇)和1%(不在市区、县城或镇)三档税率计算缴纳。城市维护建设税分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳;

  3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%;

  4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%;

  5、水利建设基金(按照销售收入的0.1%来计提和交纳);

  6、企业所得税(利润总额*25%)。按取得劳务费收入的单位或个人分别需要缴纳企业所得税或者个人所得税入的0.1%来计提和交纳);

  6、企业所得税(利润总额*25%)。按取得劳务费收入的单位或个人分别需要缴纳企业所得税或者个人所得税。

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Q4：个人开票给公司怎么开

个人开票给公司可以根据以下流程开：

1、需要带上承包的合同，签订好合同，确认劳务关系；

2、打印付款流水证明记录；

3、签订好之后带好原件或者复印件和身份证，银行卡、付款记录证明，前往附近的税务局进行办理；

4、申请表需要填写销售方，购买方，身份证，银行卡等一些必要的信息，需要缴纳适当的税额；

5、缴纳好税之后，当场就可以取得发票了。

单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。

《中华人民共和国发票管理办法》

第十五条  需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。

单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。

第十六条  需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当先征收税款，再开具发票。税务机关根据发票管理的需要，可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。

Q5：个人与公司签了劳务合同，能拿着合同去开劳务发票吗？

个人和公司签订劳务合同，可以去税务局代开劳务费用发票，具体税费不同地区是有差别的，可到当地税务部门咨询。

应答时间：2022-01-14，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。