劳务派遣公司增值税申报表怎么填(劳务公司差额征税 如何填写增值税申报表)

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• 急。。。增值税纳税申报表附列资料（表二）的第十四栏怎么填？？？？
• 增值税一般纳税人提供应交营业税劳务如何填写增值税纳税申报报表
• 劳务公司差额征税 如何填写增值税申报表
• 增值税一般纳税人差额征税怎么申报
• 销售方开具的红字发票，增值税申报表怎么填？

Q1：急。。。增值税纳税申报表附列资料（表二）的第十四栏怎么填？？？？

第十四栏？

你指的是进项税额转出中的：免税货务/劳务/试点服务用？

这里填写的是需转出的进项税额。

不知你具体是哪方面业务。。。

附表二就是填进项税，在表的下面第“四”大项有一栏填进项发票的份数，然后是进项33188.再后就是税4822.20

填完之后点保存，此数据自动带入第一行。

附表一是销项，把你所开的发票的资料一一填入，比如开的是增值税发票，在第一行填份数、金额、税额

增值税主表按照要求填、销售额、销项、进项、

是留抵还是交税自动计算

Q2：增值税一般纳税人提供应交营业税劳务如何填写增值税纳税申报报表

不在增值税申报表中体现。但在财务报表中按照会计规定正常处理。你提供的财务报表是反应企业经营情况的，不分国税地税。

增值税向国税局申报纳税，营业收入中包括交增值税的不含税销售额，也包括交营业税的含税营业额。 也就是收入中包括国地税的销售额和营业额，但是税金分别交纳增值税一般纳税人提供应交营业税的劳务项目不需要填报在增值税申报表中，只需要对地税局申报即可。但是在利润表上要填报，营业税向地税局申报纳税

Q3：劳务公司差额征税 如何填写增值税申报表

1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。

①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。

②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。

③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。

④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。

⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。

②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。

③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。

3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。

Q4：增值税一般纳税人差额征税怎么申报

将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利达劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。3. 由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。

Q5：销售方开具的红字发票，增值税申报表怎么填？

企业取得了红字发票证明，应开具红字专用发票和正确的增值税专用发票，若公司没有开具红字专用发票则系统中就没有体现该笔，而只体现了重新开具的增值税专用发票；若公司已经开具了红字专用发票而系统中应该有体现该笔，若未体现建议咨询防伪税控服务中心。