建筑行业劳务外包工资怎么做账?派遣公司收到用工单位给的工资款如何做记账凭证?
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Q1：我是劳务派遣公司，开出发票上注明是代发工资10000，是不是在做账的时候就只能是把这10000做到
因为是代发，应该是挂在往来中的，并不是你公司发生的实际费用啊。当然也不排除做在费用中。
具体建议咨询你们单位的老会计。或看下以前的凭证是如何入账的。
开出发票：借：应收账款---xx元
贷：收---xx元
代收工资： 借：现金/银行--xx元
贷：其他应付---xx元
代付工资：借：其他应付---xx元
贷：现金/银行--xx元
Q2：劳务外包，如何入账？是进管理费用还是制造费用？？
按照我的理解，你公司有生产业务需要外包给其他单位，支付外包业务费用（委托加工费或劳务费），对所开支的费用进行财务核算。
依照成本费用核算原则，如所涉及的业务属于行政管理环节的，一般计入管理费用，例如办公室清洁卫生等管理部门负担的费用。如属于生产工序的某一环节，那就应计入制造费用进行核算，但如属于原材料的某一环节加工，则应通过委托加工材料科目进行核算，所开支加工费用则计入原材料成本当中（不予计入制造费用）。
所以，你应对实际业务进行分析，才能如实反映经济业务，真实体现成本费用。
Q3：劳务分包怎么账务处理
工人在工地的伙食费、住宿费，记入应付工资薪酬——福利费，工资记入应付工资薪酬。
借：应付工资薪酬
贷：现金
分配时记
借：工程施工
贷：应付工资薪酬
按照进度结算收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
账务处理
企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。
企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。
企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。
企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
以上内容参考：百度百科-应付职工薪酬
Q4：派遣公司收到用工单位给的工资款如何做记账凭证
应该找派遣公司要，工资应当由派遣工资开。
借:银行存款
贷:主营业务收入
Q5：劳务派遣公司如何走帐做帐
财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知
（财税[2003]16号）
（十二）劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失业保险、工伤保险等，下同）以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的，以劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额为营业额。
收到劳务费
借：银行存款
贷：其他应付款-应付工资
-应付保险
营业收入
支付工资、保险
借：其他应付款-应付工资
-应付保险
贷：银行存款或现金
营业税及附加是按照营业收入来缴纳的，这是地税，然后按照利润交所得税就可以了。
发票开的时候是按收到的款项开具，营业收入是收到的款项减去代发代扣的款项后的数额，一般是代发工资之类的几个百分点。还有什么不明白的可以给我留言。
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