专家劳务费账务处理（劳务费，专家咨询费科目所列金额与申请书相比不得调增，可以减少吗）
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Q1：支付给专家的劳务费没有发票，怎么入帐？
这有什么不可能的，让他去税务局代开发票。
如果他不去代开，那只有你们去代开发票了。
从另一个角度讲，这个专家如果不提供发票，那他就构成了偷税（营业税）；还有，你们在付给这个专家报酬时，应代扣代缴其个人所得税，否则你们是要受到罚款处理的。
凭专家个人身份证、付款单位证明（项目、金额、加盖公章）到地税局申请开票并缴纳税收（8%左右）。单位凭此发票支付金额并列管理费用。
您好
支付给个人的劳务费需要开发票，因为这是一个基本的证明，如果对方不承认你给劳务费的话，那么这就是凭证，如果没有的话，一旦出事情就麻烦了！
Q2：关于劳务费的收取
需要代扣代缴，看你跟工人是如何商量的，由你们支付的的这5000元是税前还是税后的
Q3：公司请专家为员工进行业务培训，给专家的劳务费记入哪个科目
挂培训费就是了，但是税务上需要发票，不然有可能做纳税调整
如果是劳务公司，劳务费记入“主营业务成本”。
如果是一般企业，且不是经常性支付，可与“其他业务收入”对应，记入“其他业务支出”。
如果是聘用的临时技术或管理或后勤人员，支付的劳务费应记入“管理费用”。
总之，除非本企业员工，一般临时人员的劳务费都不记入“应付职工薪酬—工资”。
发放劳务费的企业有责任代扣代缴个人所得税。
Q4：劳务费，专家咨询费科目所列金额与申请书相比不得调增，可以减少吗
这个应该是你们自己内部管理规定，原则上是可以的
开吗
再看看别人怎么说的。
Q5：评审专家劳务报酬发放表能不能做为会计凭证
比如：支付在职员工劳务费1600元（应发数），代扣个税16000*（1-20%）*20%=2560元，实发数13440元，做会计分录如下：
借：管理费用 16000
贷：应付职工薪酬 16000
借：应付职工薪酬--工资 16000
贷：银行存款 13440
应交税费--应交个人所得税 2560
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