劳务费所得税费用怎么算(劳务费、工资个税缴纳问题)

劳务费所得税费用怎么算(劳务费、工资个税缴纳问题)

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Q1:劳务费个人所得税税率是多少

【法律分析】:劳务报酬按次计算,800以下免税。其适用比例税率,税率为20%。具体情况如下:1、800-4000扣除800后20%计算4000以后扣除20%后再按照20%税率;2、每次收入在4000元以上的:应纳税额=每次收入额*(1-20%)*20%;3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的:应纳税额=每次收入额*(1-20)*适用税率-速算扣除数;4、超过20000-50000的部分,税率30%,速算扣除数2000超过50000元的部分,税率40%,速算扣除数7000;5、对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,具体办法由国务院规定。

1、不超过500元的部分,税率5%,速算扣除数为02、超过500元至2000元的部分,税率10%,速算扣除数为253、超过2000元至5000元的部分,税率15 %,速算扣除数为1254、超过5000元至20000元的部分,税率20 %,速算扣除数为3755、超过20000元至40000元的部分,税率25%,速算扣除数为1375。

【法律依据】:《中华人民共和国个人所得税法》 第六条 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。

Q2:人工劳务费需要交哪些税?税率多少?

人工劳务费需要缴纳增值税及附加税、个人所得税

一、增值税及附加税

征收率为3%,2020年3月1日至12月31日减按1%征收(湖北地区免)。

附加税费,以实际缴纳的增值税为基础计算:包括城市维护建设税7%(县城(镇)的5%,不在市区、县城(镇)的1%)、教育费附加3%、地方教育费附加2%、水利基金0.5%(有的省市以收入为基数计算),2019年1月1日至2021年12月31日减半征收。

个人劳务需要到税务局或邮政局代开发票,按次缴纳增值税。至于按次纳税的起征点,各地有不同,以各地的政策为准。

二、个人所得税

个人劳务费的收入按劳务报酬所得缴纳个人所得税。每次取得劳务报酬时按规定预缴个税,次年3.1-6.30同工资薪酬、稿酬、特许权使用费一起进行汇算清缴。

(一)劳务报酬的个人所得税的预缴计算

1、劳务报酬所得不高于4000,扣除800元的费用;高于4000元的,扣除20%的费用。

2、劳务报酬所得扣除费用后为应纳税所得额,其个税计算如下:

(1)劳务报酬应纳税所得额不超过2万元,按20%的税率预扣个税;

(2)劳务报酬应纳税所得额劳务报酬所得高于2万元,不超过5万元,按30%的税率预扣个税,速算扣除数为2000元;

举例:小明一次取得劳务报酬3万元,扣除20%的费用6000元后,应纳税所得额为24000元,其本次预缴的个税=24000*0.3-2000=5200元。

(3)劳务报酬应纳税所得额劳务报酬所得高于5万元,按40%的税率预扣个税,速算扣除数为7000元;

举例:小明一次取得劳务报酬10万元,扣除20%的费用20000元后,应纳税所得额为80000元,其本次预缴的个税=80000*0.4-7000=25000元。

(二)代开劳务费发票不代扣个税,由支付其所得单位或个人代扣代缴

根据《国家税务总局安徽省税务局关于申请代开发票个人所得税有关问题的公告》(国家税务总局安徽省税务局公告2019年第4号)规定:“取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的自然人申请代开发票,在代开发票环节不再随征个人所得税。由向个人支付所得的单位或个人为扣缴义务人,按照《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)规定,依法预扣预缴或代扣代缴税款。

个人所得税汇算清缴

汇算清缴时,如果汇算清缴后个人的综合所得扣除应当扣除的项目后,如果税率低于劳务报酬所得预缴的税率,则会发生退税;如果税率高于劳务报酬所得预缴的税率,则会发生补税。

Q3:劳务费、工资个税缴纳问题

个税=(5000-3500)*3%=45元

a,即实际拿到手的:

c单位的税前工资为5050元。440*2=880元

当月个税合计=925元

若3000、5000均为税后工资、b公司各领的3000元劳务、5000为税前金额,那么,个税=(3550-800)*20%=550元:

c公司的工资若3000,个税=(5050-3500)*10%-105=50元

a、b单位的税前劳务费为3550,不考虑社保公积金等税前扣除项的话,那需要先推出其税前工资,个税=(3000-800)*20%=440元,按上述公式反推。

这个不是杭州的规定,而是那个公司自己的规定,严格来说是不合法的。 他们要你用好几张身份证去领劳务费,就是要你少缴纳个人所得税,因为超过1000元的部分要他们代扣代缴个人所得税,他们嫌麻烦,你也会少拿钱。所以他们要你拿3张身份证去领3000元的劳务费,这样儿分成了3个人,每个人都不超过1000元,双赢。

Q4:关于劳务费及交税的问题

1、劳务费,即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得,它与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得,而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动。即在机关和企事业单位中任职、受雇而得到的报酬,存在雇佣与被雇佣关系。

  劳务报酬是指所得:指个人从事设计、装潢、安装、制图化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审计、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

  2、税率:

  工资薪金所得, 适用超额累进税率,税率为百分之三至百分之四十五。税率表:

  级数 含税级距 税率(%) 速算扣除数,税法规定:劳务报酬所得的应纳税所得额为:每次劳务报酬收入不足4000元的,用收入减去800元的费用;每次劳务报酬收入超过4000元的,用收入减去收入额的20% , 税率为20% 。例如:A销售人员当月提成1800元,要交(1800-800)*20% = 200 元个税; 当月提成5000元,则要交5000*(1-20%)*20% = 800 元个税。单次应纳税所得额不超过2万的:应纳税额=应纳税所得额*20%。单次应纳税所得额超过2万元的,不超过5万元的:应纳税所得额*30%-2000。单次应纳税所得额超过5万的:应纳税额=应纳税所得额*40%-7000。

  税法规定:

  1、个人取得的劳务报酬收入,应当交纳个人所得税。应交税款=(劳务报酬收入-费用扣除额)*税率。根据题中情况,相关的费用扣除额和适用税率为800元和20%。

  2、劳务报酬项目应交的个人所得税,由支付人为扣缴义务人。扣缴义务人应当按照税法规定,向其主管税务机关交纳。

  3、帐务处理问题。根据会计制度、税法及相关法规的规定,企业支付的劳务费支出,不构成工资总额,应当计入“管理费用——劳务费”科目,并不计提职工福利费、工会经费、职工教育经费,不交纳各项社会保险金和住房公积金。在计算应交企业所得税时,劳务费应当在当地税务机关规定的劳务费扣除标准(注意,不是工资标准,如计税工资标准等)内,据实扣除.

麻痹的,上次老师说超过800扣税,但是是按全额的20%算得。最高发1000,要扣200的税,发1000和发800一个价钱,所以给我们发钱都是最高800。我就感觉是骗我们的

Q5:劳务费个人所得税税率

法律分析

1、劳务报酬 按次计算,800以下免税,800-4000 扣除800后20%计算4000以后扣除20%后再按照20%税率;

2、每次收入在4000元以上的: 应纳税额次收入额乘以(1-20%)乘以20%;

3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的: 应纳税额次收入额乘以(1-20)乘以适用税率-速算扣除数;超过20000-50000的部分,税率30%,速算扣除数2000 超过50000元的部分,税率40%,速算扣除数7000;

4、对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,具体办法由国务院规定。

法律依据

《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率:

(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。