应税劳务销售额包括建筑服务吗(请问在适用于一般纳税人的增值税纳税申请表中的应税货物销售额和应税劳务销售额该怎么确定？)

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• 上月增值税申报表中错把销项税额填在应税劳务销售额栏怎么办
• 我公司一般纳税人开具汽车租赁发票,在填增值税报表填在应税货物销售额还是应税劳务销售额呀
• 增值税申报表中应税劳务销售额为什么带不出来数据
• 提供应税劳务销售额的确定
• 请问在适用于一般纳税人的增值税纳税申请表中的应税货物销售额和应税劳务销售额该怎么确定？

Q1：上月增值税申报表中错把销项税额填在应税劳务销售额栏怎么办

这种情况在申报时应该有提示的。。。。

在这个月申报时，在应税劳务销售额处填上本月销售额，然后再加上上个月的销售额与销项税额的差即可。。。。

也就是说这个月在申报时，将上个月少申报的金额补上即可。。累计数要与利润表的销售额一致。

不懂可继续追问！满意请点击采纳！谢谢~~

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在这个月申报时，在应税劳务销售额处填上本月销售额，然后再加上上个月的销售额与销项税额的差即可。。。。

也就是说这个月在申报时，将上个月少申报的金额补上即可。。

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Q2：我公司一般纳税人开具汽车租赁发票,在填增值税报表填在应税货物销售额还是应税劳务销售额呀

答：开具汽车租赁发票，在增值税报表中填应税劳务销售额这一栏

Q3：增值税申报表中应税劳务销售额为什么带不出来数据

Q4：提供应税劳务销售额的确定

财税2003[16]里面对劳务营业税的纳税义务发生时间有新规定，就是遵照会计处理确认收入的时间，会计处理一般是权责发生制，劳务发生后，应该就确认收入了。

虽然加工完成了,但是货还是在你的仓库里放着呀,货的所有权还没有转移,购方还没验收,所以不能算实现销售；只有当购方验完货,放到对方的仓库里时,你才可以算是将这批货销售出去了。

c50%

《增值税暂行条例实施细则》本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

Q5：请问在适用于一般纳税人的增值税纳税申请表中的应税货物销售额和应税劳务销售额该怎么确定？

应税货物销售额填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额。

应税劳务销售额按纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。应税货物与应税劳务的销售额应该在主营业务收入下分别设置二级明细科目核算。销货过程中发生的运输费属于销货业务的价外费用，并入货物销售额，但应视为含税收入。不应计入应税劳务销售额。

扩展资料：

注意事项：

《增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定，小规模纳税人的标准为：

1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的；

2、除本条第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

3、认定增值税一般纳税人的应税销售额标准按照企业实际经营业务划分为一种是应税服务的年应征增值税销售额超过500万元（含本数，下同）的。

4、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以上的。是上述两种以外的纳税人，年应税销售额在80万元以上的。

参考资料来源：搜狗百科-一般纳税人

参考资料来源：搜狗百科-增值税纳税申报表

参考资料来源：搜狗百科-应税销售额

一般纳税人的增值税纳税申请表中的应税货物销售额和应税劳务销售额

　　指公司申报期当月所有应税（应缴纳增值税）收入。

　　应税货物与应税劳务的销售额应该在主营业务收入下分别设置二级明细科目核算。

　　销货过程中发生的运输费属于销货业务的价外费用，并入货物销售额，但应视为含税收入。不应计入应税劳务销售额。

　　应税货物和应税劳务的区别：

　　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

　　第二条

　　增值税税率：

　　（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%。

　　（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：

　　⒈粮食、食用植物油、鲜奶；

　　⒉自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；

　　⒊图书、报纸、杂志；

　　⒋饲料、化肥、农药、农机、农膜；

　　⒌国务院规定的其他货物。

　　（三）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

　　（四）纳税人提供加工、修理修配劳务（以下称应税劳务），税率为17%。

税率的调整，由国务院决定。

　　因此，从上述规定可以看出，销售或者进出口本条例规定货物就是应税货物。而，应税劳务提供加工、修理修配劳。当然，营改增后应税劳务还包括一个行业七个子目。今年6月份后还应包括铁路运输、邮电通信业等。

1.会计核算情况可填:公司设有总帐\现金\银行日记帐\应交增值税明细帐\销售明细帐\资产\所有者权益时细\费用等细等,把你们公司有登记的帐都可写上去;

2.税务资料可填:能按税法规定指定专人开具及保管增填税专用发票\进项税发票的抵扣压联,每月装订成册,纳税申请表每月申报后后整理归档等;

3.关于销售预测:如果你们公司是转正要填写这个表的,销售额己达到(工业100万 商业180万),可直接填写总销售额,如果是新企业,第一次申请的话,你需提供一些你公司的销售合同,填写一个预测的金额,金额填写必须要符合工业100万 商业180万

就是贵公司申报期当月所有应税（应缴纳增值税）收入