劳务派遣是谁发工资(1劳务派遣公司全额开票（包括代扣代缴的工资)明细是劳务派遣费这么开合理吗。如果不合理怎么开具。)
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Q1：小规模劳务派遣单位，差额征税，如何开具代用工单位支付的工资普通发票
差额征收应当去税务局备案。
正常开具，如果是开具差额那一部分，税率选择0，如果一张发票中包含差额那一部分，可以在备注那一栏备注差额多少，反正就是差额那一部分不征税，申报时直接把差额减去。
按照规定，选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
开具发票有两种方法。
第一种，向用工单位收取的全部价款和价外费用开在同一张发票上：
开具增值税发票时，通过增值税发票管理新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（全部价款和价外费用）和扣除额（支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用），系统自动按照差额和5%征收率计算税额和不含税金额，税率栏打印三个星号，税额栏为差额应纳税额，备注栏自动打印“差额征税”字样。发票开具不应与其他应税行为混开，只能开具一行。
第二种，分开开具发票。
差额部分，单独开具增值税发票（包括增值税专用发票和增值税普通发票），税率栏填写“5%”，税额栏为应纳税额；
向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，单独开具增值税普通发票，开具时选择“不征税”，税率栏打印三个星号，税额栏为0。
Q2：劳务派遣怎么开发票
一般纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十二条 增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。
Q3：我是劳务派遣公司，开出发票上注明是代发工资10000，是不是在做账的时候就只能是把这10000做到
因为是代发，应该是挂在往来中的，并不是你公司发生的实际费用啊。当然也不排除做在费用中。
具体建议咨询你们单位的老会计。或看下以前的凭证是如何入账的。
开出发票：借：应收账款---xx元
贷：收---xx元
代收工资： 借：现金/银行--xx元
贷：其他应付---xx元
代付工资：借：其他应付---xx元
贷：现金/银行--xx元
Q4：1劳务派遣公司全额开票（包括代扣代缴的工资)明细是劳务派遣费这么开合理吗。如果不合理怎么开具。
最好要求派遣公司最好把代扣代缴工资那部分开开票。
1.核算派遣公司员工工资：
借：管理费用/制造费用-工资等 8000
贷：应付工资 8000
2.发放派遣公司代扣代缴工资及管理费
借：管理费用-中介服务费 500（派遣劳务公司员工管理费）
应付工资 8000
贷：银行存款 8300
管理费用-伙食费 200（扣除员工伙食费）
Q5：劳务派遣公司实际发放工资数与开票代发工资数字不一致用什么会计科目调整
实际发放的和票面的有出入，可以拿8月的工资做进来，就一致了。