劳务人工费怎么做账？劳务费怎么做账务处理？

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• 劳务输出的账务处理
• 给对方单位开劳务发票怎么做账
• 求教劳务费如何入账？？
• 支付的劳务费怎么做账
• 劳务费怎么做账务处理

Q1：劳务输出的账务处理

1，劳务输出的账务处理：

一种方法是，将收到的全部工资、保险、派遣费等做收入，然后将支付的工资、保险费等做成本，按二者的差作为营业税计税基础缴税。这样收取用工单位的各项时，全额开营业发票，支出就与一般企业一样了；

二种方法是，将收取的劳务派遣费做为收入，其他做代收代付处理，收到时做在往来账上，直接用收入作为营业税计税基础缴税。这样收取用工单位的劳务派遣费时，开营业发票，收到其他代收代交的费用可开结算性收据。

2，收到或支付劳务费时的账务处理：

在开出发票时，作：

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：预收账款 每月确认收入：

借：预收账款

贷：主营业务收入 在收到款项时，作：

借：银行存款

贷：应收账款

Q2：给对方单位开劳务发票怎么做账

如果你单位的主业不是劳务公司么，借记银行存款或是其他应收款，贷记其他业务收入。

那你那个外单位的职工劳务费具体对应的是什么项目呢？可以先在应付工资里一起核算，然后结算时计入相应成本，劳务发票由外单位开具或者由外单位出具证明盖章就可以了。

Q3：求教劳务费如何入账？？

劳务公司开出的劳务费，劳务公司是计入收入的. 如果开给其他单位的，其他单位是做管理费用的

关于发票红冲账务处理：收到红冲的发票后，将原先做的凭证红冲，附件为红冲发票。 然后做一张正确的凭证，附件为新开的正确发票。

SOS........各位大师，麻烦帮忙看看怎么做帐啊，谢谢啦上月购入一种材料A，开来发票B，因为A跟B就差一个字，所以没仔细看，认证通过了，然后入帐了，借记原材料A了，后来发现错了，这个月让厂家开来红字的发票，然后又开来对的发票。上月做的分录是借：原材料A 应交税金-应交增值税（进项） 贷：应付帐款这个月我怎么做分录？人家开来的是B的负数发票，我不能做原材料A的红字吧？迷糊了。请各位大姐大哥帮忙看看怎么做分录，怎么贴凭证

直接计入费用就可以，具体的要看是哪个部门发生的然后计入到什么费用

计入管理费或营业费用

Q4：支付的劳务费怎么做账

支付的劳务费账务处理为：

借：管理费用等—劳务费（根据所属部门计入相关科目）

贷：银行存款（或库存现金）

劳务费，即个人所得税中的劳务报酬，是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的报酬。收到劳务发票时，应根据劳务费所属部门计入相对应科目，其中，企业支付劳务费需要代扣代缴劳务人员个税的，还应通过“应交税费——应交个人所得税”科目进行核算。

Q5：劳务费怎么做账务处理

1、企业支付劳务费时，会计分录为：

借：管理费用——劳务费（根据所属部门计入相关科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

期末结转企业劳务费时，会计分录为：

借：本年利润

贷：管理费用——劳务费（根据所属部门计入相关科目）

2、企业收取劳务费时，具体会计分录为：

借：银行存款

贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）

应交税费——应交增值税（销项税额）

企业支付劳务费应当通过“管理费用”科目或根据所属部门计入相关科目核算;企业收取劳务费应当通过“主营业务收入”或“其他业务收入”科目进行核算。