建筑劳务公司的会计账务处理?您好，我想咨询一下劳务派遣企业的账务处理问题。?
内容导航：
Q1：劳务公司会计处理和纳税问题
1. 民工工资是计入成本,自卸车要折旧,因为是自己公司的，折旧费计入主营业务成本-折旧费，劳保计入管理费用-劳保费，工具记入低值易耗品55摊销，外包的装载机支出计入主营业务成本-租赁费。 2. 玻璃厂要劳务发票,这个要到地方税局代开，税率是营业税5%及其附加，所得税2.5%，合计8%左右。 3.公司针对这个项目要缴纳营业税5%及其附加，所得税2.5%。如果全部代开了发票，就不用另外再交了。
Q2：我是建筑劳务公司的会计新手,公司也是新成立的建筑工程劳务分包公司，请问我要怎么着手去做账务方面的？
劳务派遣公司主要账务处理：
1、收到劳务费，开具发票
借：银行存款
贷：主营业务收入
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬—工资
其他应付款—社保 （企业交纳部分）
其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）
3、支付派遣人员的工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：库存现金
其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金）
应交税费—个人所得税 （可以扣减3500和个人社保）
4、缴纳社保和公积金
借：其他应付款—社保 等
贷：银行存款
5、计提营业税和附加税费（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）
借：营业税金及附加
贷：应交税费—营业税
应交税费—城建税
应交税费—教育费附加
营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额。
6、支付本企业人员工资和费用
借：管理费用—工资/ 办公费 等
贷：应付职工薪酬—工资 或 库存现金 / 银行存款
7、期末结转
借：本年利润
贷：主营业务成本
管理费用
营业税金及附加
借：主营业务收入
贷：本年利润
Q3：您好，我想咨询一下劳务派遣企业的账务处理问题。
代支付的工资、公司承担的社保和住房公积金可以进成本吗？
有两种方法核算劳务公司代付工资。
1）差额法：按收到的劳务费（劳务收入）与支付的劳务费（代发工资）差额计入收入，并计算营业税，这样，代支付的工资、公司承担的社保和住房公积金等就不能计入成本了。
2）全额法：收到的劳务费（劳务收入）计入主营业务收入，支付的劳务费（代发工资）等计入主营业务成本，按收入与成本的差额计算营业税。
上述两种方法，第一种不但工资是代付的，社保也由委托方支付（含单位缴纳）；第二种方法，社保由劳务公司缴纳。
所以，你们应使用第二种方法，即收到的劳务费计入主营业务收入，支付的工资和单位缴纳社保计入主营业务成本。不需要通过‘其他应付款’核算。
具体的分录：
1、收到委托人预付款
借：银行存款
贷：预收账款
2、发工资
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
应付税费—个人所得税
其他应付款—养老、医疗 等
3、计提企业缴纳社保部分
借：劳务成本
贷：其他应付款—养老、医疗 等
4、完工时
借：预收账款
贷：主营业务收入
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：劳务成本
求采纳为满意回答。
代支付的相关费用，是通过你方账户支付，再由客户归还款项给你们的，这种支出只能算作是代垫费用，不能作为你方的实际支出税前扣除，所以不能再作为成本列支。
Q4：建筑劳务分包公司的账务处理问题？
做工人工资表来冲减你的发票成本。工人工资+管理费+税金=应收账款
账务处理问题你找一位会计师来处理不就得了，在这里问，就算有人给你说了你能采用吗？
索要工人工资的发放表，直接做进成本里面
Q5：建筑劳务公司工人结算时候做账的一些问题
你好朋友，我对会计方面不熟，我有个想法可以说说
工资 应付 借支 实付 总支出（如果加油的钱时他个人：总支出）
劳务甲 1000 1000 100 900 1000 1000
！
！
！
总账目 …… ……
如果你加油的钱不算进去的话除非是加贵公司的油，如果是为贵公司的机器加的油的话那那加油钱另算，不算入工人借支，那是业务支出。
希望我的回答能对你有所帮助
这位朋友您好：
您提到的劳务公司如何做账问题，我告诉你，劳务公司就是企业，企业就是以盈利为目的，当然就要按会计制度要求办事，一丝不苟，具体由下：
1、把天天的收入记账，
借：现金（银行存款）
贷：劳务收入
2、月末按帐上的收入计提税、费
借：劳务收入
贷：应交营业税、
贷：应交城建税
贷：教育费附加
贷：应交工会经费等
3、日常发生的费用记账
借：劳务费用
贷:现金
4、月末结转劳务成本
借：劳务收入
贷：劳务费用
5、将劳务收入余额转入利润
借：劳务收入
贷：营业利润
6、月末结帐（按劳务收入帐减劳务费用后的余额计提所得税）
借：营业利润
贷：应交所得税
年末将余下的利润自己处理，整个财务核算就完啦。