代发工资会计分录?收到代发工资及保险分录怎么做?

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• 请问有谁知道人力资源公司代其他公司的员工代付工资和社保的会计分录怎么做啊？谢谢各位了，我急着要的！
• 我是新手，求劳务派遣公司所要用到的会计分录，越详细越好。最好还有例举说明。谢谢。
• 小规模劳务派遣公司账务处理怎么做
• 收到代发工资及保险分录怎么做
• 发放工资的会计分录该怎么做？

Q1：请问有谁知道人力资源公司代其他公司的员工代付工资和社保的会计分录怎么做啊？谢谢各位了，我急着要的！

收到其他公司交来的工资及社保时，

借：银行或现金

贷：其他应付款

支付时

借：其他应付款

贷：银行

人力资源公司直接跟员工签订劳动合同，按派遣的形式将员工安排在其他公司上班，员工不要

直接与上班的公司签定劳动合同，这样会比较好做。当其他公司在发工资给员工的时候会先支付给人力资源公司（收入），再由人力资源公司为员工买社保（支出，人力资源公司与员工签订了劳动合同），扣出相应的部分再支付给员工（支出）。

Q2：我是新手，求劳务派遣公司所要用到的会计分录，越详细越好。最好还有例举说明。谢谢。

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劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力。用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力缴纳的社会保险费、住房公积金统一交给劳务公司代为发放、办理的，以劳务公司从用工单位收取的全部款项减除代收转付给劳动力的工资和为劳动力缴纳的社会保险费、住房公积金后的余额为计税营业税。

收入的会计分录如下

借：银行存款或现金或应收账款(含全部款项）

贷：其它应交款（个人所得税）

其它应交款（社保费）

应付工资（不含税工资）

主营业务收入（管理费）

计征税的会计分录如下：

借：主营业务税金及附加

贷：应缴税金?应交营业税(以管理费为计税依据）

应交税金?应交城建税(以营业税为计税基数）

举例：收到对方公司打来的款项1000元，其中代发人员工资是800，管理费是200，我怎么做分录？

借：银行存款1000

贷：应付职工薪酬-工资800

主营业务收入200

其他应交款?教育费附加 (以营业税为计税基数）

地方教育费附加(以营业税为计税基数）

虽然我很聪明，但这么说真的难到我了

Q3：小规模劳务派遣公司账务处理怎么做

Q4：收到代发工资及保险分录怎么做

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

代扣员工保险

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款

代时b公司的工资： 借:其他应收款-b公司 20 贷:银行存款 20 收到b公司还款时做相反的会计分录 a公司不用计提b公司的工资 希望能帮到你！

Q5：发放工资的会计分录该怎么做？

发放工资会计分录

1、发放工资:

借:应付职工薪酬-工资

贷:其他应收款-社会保险(个人)

其他应收款-公积金(个人)

应交税费-应交个人所得税

银行存款/库存现金

2、缴纳社保:

借:管理费用-社会保险(单位)

管理费用-公积金(单位)

其他应收款-社保(个人)

其他应收款-公积金(个人)

贷:银行存款

3、缴纳个税:

借:应交税费-个人所得税

贷:银行存款

会计分录的编制

格式

第一:应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下;

第二:贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

你做的分录有些偏差。

应该这做：

1、计提工资：

借：管理费用－工资1000

贷：应付职工薪酬－工资1000

2、发放工资并扣公积金：

借：应付职工薪酬－工资1000

贷：银行存款920

其他应付款－住房公积金80

3、企业承担的公积金：

借：管理费用－住房公积金80

贷：应付职工薪酬－住房公积金80

4、交纳时：

借：其他应付款－住房公积金80

应付职工薪酬－住房公积金80

贷：银行存款160

就是说，管理费用总额应该是1080（工资1000+公积金80）。而你那样做，管理费用总额只有1000.